20____年，在區委、區政府和上級審計機關的正確領導下，區審計局緊緊圍繞區委、區政府中心工作，以堅持嚴格審計質量、堅決遵守審計八不準紀律和完善審計制度、強化審計功能為抓手，認真履職盡責,積極開展審計工作，全面完成各項審計任務，取得了較好的成績和效果。20____年績效目標審計項目23項，實際實施及完成27項(不含投資跟蹤項目)，共查出違規及管理不規范金額80843萬元，提出審計建議78條。向區紀檢監察機關移送案件線索7件，紀檢監察機關已處理5件，已給予黨紀政紀處分9人，有關部門已處理人員2人。審計促進整改落實有關問題金額8865萬元，其中：增收節支8827萬元，已上交財政8812萬元，已歸還原渠道資金14萬元，已調賬處理金額30萬元。投資跟蹤審計送審金額26965.47萬元，審減金額2774.13萬元，審減率10.29%。

區審計局保持了省級文明單位榮譽，并榮獲全省審計工作量化考核優秀等次、全市審計系統先進單位等榮譽，1個審計項目同時獲省、市優秀審計項目二等獎、一等獎。

二、20____年審計工作安排

20____年，我區審計工作指導思想是，以黨的__和十八屆三中、四中、五中全會、“五大發展理念”為指針，認真貫徹落實《國務院關于加強審計工作的意見》和全國、全省審計工作及各級經濟工作會議精神，圍繞“反腐、改革、法治、發展”和區委、區政府的中心工作，依法全面履行審計監督職責，嚴肅揭露和查處重大違法違規問題，及時反映重大風險隱患，著力促進提高經濟發展質量和效益，促進改善宏觀調控和調整產業結構，促進黨風廉政建設和反腐敗斗爭，為推動完善國家治理和深化改革發揮更大的作用。

我區20____年度審計項目擬計劃安排政策落實跟蹤、財政、專項資金、經濟責任、企業、投資審計事項6類，共31個項目。繼續強化對重點領域、重點部門、重點資金、重點環節，以及重大政策措施貫徹落實情況的審計監督，堅持“兩手抓”，一手抓重大違法違紀問題、重大損失浪費、重大政策不落實、重大管理漏洞、重大風險隱患和重大履職盡責不到位等問題的查處，一手抓促進深化改革、推進法治、提高質量和效益，努力提高審計監督的層次和水平。

(一)政策落實跟蹤審計

1、穩增長促改革調結構惠民生防風險政策措施落實情況跟蹤審計(20____年12月完成)。以推動國務院出臺的穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險政策措施落實到位，促進經濟平穩運行、健康發展和轉型升級為目標，緊緊圍繞項目落地、資金保障、簡政放權、政策落實、風險防范5個方面，重點關注創業創新、擴大有效投資、促進轉型升級、電子商務、節能環保等重點領域政策措施的貫徹情況和效果，揭示和查處不作為、慢作為、假作為、亂作為等問題，針對審計發現的問題，研究提出解決問題的對策，推動政策措施貫徹落實。

(二)財政審計

2、區本級預算執行審計(20____年8月完成)。以推動財政政策貫徹落實，促進盤活財政存量資金，提高財政資金使用績效，維護公共資金安全，推進財稅體制改革為目標，全面掌握20____年區本級財政預算編制、組織、執行和本級年度決算草案相關總體情況，重點審查收支預算編制是否完整、科學、合理,揭示指標預留不細化等問題，促進公共財政預算、基金預算、國有資本經營預算、社會保障資金預算體系加快建立;通過收支預算執行審計，分析預算追加調整對預算執行影響;關注存量資金，分析影響資金長期閑置的因素，盤活資金存量，合理調動使用資金;關注資金分配環節，重點揭示資金分配周期長，資金使用低下的問題;加大專項資金延伸審計力度，實行區本級支出審計與轉移支付審計并重;關注財政轉移支付資金分配和保增長各項政策的貫徹落實，以及提前告知的資金余額、分配依據等，把握整體性、宏觀性，注重效益性、建設性，針對審計發現的問題，從體制機制層面分析原因，提出加強管理，進一步深化財政管理制度改革的意見和建議。

3、區直部門預算執行審計(20____年6月完成)。以促進區級預算精細化、規范化、法制化管理，推進和加大預算剛性約束、強化法規政策執行、提高部門預算資金使用績效為目標，對6個區直部門20____年度預算執行及其他財政收支情況進行審計，并探索財政數字化審計技術方法。重點關注收支預算執行結果及差異、部門資金存量、預算執行部門的結余(結轉)資金以及項目預算編制和項目支出預算執行情況，并對項目支出預算和執行情況進行績效對比分析，包括資金使用進度、分配、效益和部門預算資金結余、結轉以及財政資金使用的有效性等;審查部門和單位決算上報數據是否真實、完整，是否存在漏報、瞞報、錯報等情況，以及審查總收總支數據、非稅收入數據(政府性基金、專項收入、行政事業性收費、罰沒收入、國有資產有償使用收入等)和“三公”經費、會議費等情況;通過向年度預算編制與執行效果的“兩頭延伸”，揭示和反映預算執行部門(單位)存在的普遍性、突出性問題，針對審計發現的問題，從體制機制層面分析原因，提出加強管理，完善制度的意見和建議。

(三)專項(資金)審計調查

4、城市水環境保護績效審計調查(20____年8月完成)。將區域內飲用水源地安全狀況、水環境治理目標任務完成情況、污水處理設施運行績效等作為審計工作重要內容，積極推進區域水環境治理項目建設，促進水環境治理專項資金使用效益提高，推動水環境治理體制機制完善。

5、社區資金管理使用情況審計調查(20____年11月完成)。以推動國家相關政策落實到位，促進社區資金規范管理、改善民生為目標，從體制、機制層面分析問題存在原因，提出針對性強、切實可行的審計建議，提高財政資金使用效益。

(四)經濟責任審計

6、經濟責任審計(20____年12月完成)。緊緊圍繞“四個全面”戰略布局，以制約和監督權力為核心，以促進領導干部履職盡責和推動本地區、本部門、本單位科學發展、綠色發展，實行地方黨政領導干部審計全覆蓋為目標，組織對10名領導干部進行離任經濟責任審計、對3個單位5名領導干部進行任中經濟責任審計，重點關注被審計領導干部貫徹執行經濟法律法規、黨和國家關于經濟工作的方針政策和決策部署，促進區域經濟社會科學發展的情況，重大經濟決策制定、執行和效果情況，任期內本部門、本單位財政收支以及有關經濟活動的真實、合法和效益情況，自然資源資產管理情況，國有資產(資源)管理情況，政府投資和國有房屋征收項目管理情況，相關目標責任制落實情況，對直接分管部門的管理監督情況，以及遵守有關廉潔從政情況等，通過對領導干部任職期間履行各項經濟責任的審計監督，客觀反映領導干部任期履職情況，不斷強化領導干部履責意識和正確行使公共權力意識，提高科學決策、依法行政、依法辦事水平，服務深化改革，加快政府職能轉變，加強黨風廉政建設。

(五)企業審計

7、國有企業審計(20____年12月完成)。組織開展硚房集團有限責任公司、區國有資產經營公司20____年度資產負債損益審計，關注國有企業資產經營管理、國有資本營運管理情況，推動國資監管由管資產向管資本轉變，促進國企轉變發展方式,提高管理水平。

(六)投資審計

8、政府投資項目跟蹤審計(20____年12月完成)。以促進提高資金使用效益，完善政府投融資體制，推動穩增長政策貫徹落實為目標，摸清重點投資建設基本程序、資金籌集管理使用、項目進度、項目管理和重大采購情況;審計重點投資項目工程造價，核減不實投資，重點關注偷工減料、高估冒算等問題，促進節約財政資金;檢查項目資金管理和使用情況，追蹤重點投資建設資金流向，重點查找違規使用資金問題，加大經濟犯罪案件線索的查處力度;了解重點投資建設項目運營情況，檢查工程環境保護和水土保持工作情況，全面評價項目績效。

9、國有土地上房屋征收(拆遷)項目跟蹤審計(20____年12月完成)。對國有土地上房屋征收(拆遷)項目進行跟蹤審計，全程跟蹤審計覆蓋率100%，強化土地儲備和房屋征收補償的真實、合法、效益性，促進項目順利推進和成本控制。

三、懇請區政府議定事項

提請區政府常務會議審定20____年度審計項目計劃草案，并以區政府辦名義印發《硚口區20____年審計項目計劃》。

審計報告有哪些模板篇2

尊敬的總經理：

在寫這份報告之前我已經思考了很多，但最終我還是下決心去遞交這份報告，把我的決定告訴你們。真的很遺憾，也很抱歉，但希望你們看了下面的文字后能夠理解和尊重我的決定。

離職并不是說我們公司不好，相反我要說的是我們公司很好，是我從業以來最好的公司之一，所有人都很好，企業也蒸蒸日上，我也是那么的被咱們我們人所感動，我驚嘆于現在所創造的成就和業績，我很佩服領導們的雄才偉略，也很敬重那些為我們事業奮斗多年的老人們。我們之所以有現在的成就離不開所有同心同德的我們人的努力，也更離不開領導任人唯賢，及對人才的尊重和信任等。去了一些分公司，也親耳聆聽到了員工對老總的稱贊，對公司發展前景的無比向往，我也和大家一樣對我們的將來滿懷憧憬。我真的很遺憾我大學畢業沒有來我們鍛煉和發展，這里真的是無數大學生磨練成才的好地方。這里有發揮才能的廣闊空間，更可貴的是在這里能結交好多朋友，他們雖來自五湖四海，但只有一個單純而美麗的夢想，那就是和我們共發展，創造財富，使自己家庭生活幸福。說完公司我再說說我可愛的同事們，我不止一次在我的轉正總結和月度工作總結中提到我的同事在工作和生活上給予的巨大幫助，陳立煉和王晟是好的上級，能及時指出我工作中的不足和需要改進的地方，并給予意見和建議。工作上是好的老師和搭檔，平日生活中也是很好的朋友，可供交流的話題也很多，能給予不少指導性的意見和建議，啟發性也很大，從他們的人生經歷中也能領悟很多做人的道理。劉會計我一直是視為長輩，比我父母也要年長，平日里交流和分享我們公司和審計部過往的風風雨雨和點點滴滴，以及劉會計豐富的人生經歷，這些都讓我很感動，使我更加堅信我們這棵常青樹必將茁壯成長、枝繁葉茂，因為它的根扎的那么深，它和滋養它的土地有著那樣深厚的感情。我向你們鞠躬，也祝福你們!祝福我們公司!

這樣好的企業文化，這樣好的同事，我真的很難選擇去離開，這也是是我猶豫再三，難以啟齒的原因所在。可考慮到我的家庭我又不得不說離開。請你們原諒!原因主要有：

首先，我個人已經步入結婚生子的年齡，雖然我個人年齡不大，可受家庭觀念等影響較深，我還是很傳統的以家庭為主的人。再加之父母身體不是很好，父母在老家收入頗微，經濟負擔較重，另外也表達了早抱孫兒的想法。作為我來講也想盡早滿足父母的想法，成全老人晚年的愿望，希望他們能夠身體健康，快快樂樂。可對于審計工作而言，要求經常性出差，與愛人聚少離多。另外一個無法調和的矛盾就是我新房子買到香河，社區雖有巴士到國貿，但還是距總部上班較遠，而且兩邊班車時間表也沒法一致，導致出差回來在總部上班也還是無法每天回家跟家人在一起。只有周末才能回新家和家人在一起。去年元旦搬進去的新房子到現在沒有住一個月時間，更何況前期入住的好多工作都是由我愛人一個人承擔，感覺做丈夫的還是有很多失職之處。北京的房價我們是很難承受的，現在的小窩也是我和愛人辛苦筑建的。我們當初的愿望是一起奮斗，永遠在一起。可對于我愛人而言長時間的留她一個人在家，對她來講都是很煎熬的日子，可這樣的情況也不是公司所能解決的`問題，實屬無奈。

其次，為了我的育子計劃，我的身體也需要調養一下。大學畢業到現在每年我都有很多出差，長期來飲食不規律，身體偏瘦。考慮到以后我也希望自己能夠安穩下來不再頻繁出差，多照顧到家庭，恢復自己的身體，也能生個健康的寶寶。另外，也能給自己留有時間去復習考取今年報名的中級審計師職稱。

最后，有一家國際早教機構的中國總部近日找到了我，并聘請我做審計。這家公司地點位于國貿附近，屬于外資企業，這樣我一方面可以加強自己的外語能力方面鍛煉，另一方面平時出差不多，這樣我也可以每天都回家，兼顧到工作和我的家庭。這家公司是致力與0-12歲兒童早期教育的教育培訓機構，我覺得這個更適合我，對我個人發展來講更有意義。我喜歡教育行業，也喜歡孩子，我想我在那里可以做的更好。總之，這些都是我個人的想法，希望領導能給予理解和支持。

在過去不到一年的時間里我們讓我成長了不少，我很感激，我希望以后不管走到那里我都可以很自豪的說我曾經是一名我們人，我在我們成長和鍛煉過，我記住每一個給予我幫助和支持過的人們，謝謝你們!在接下來剩下的一個月時間里我會全心全意履行好自己的工作職責，做好各種工作的交接，完成好計劃中的審計項目。

最后，再道一聲祝福，祝福你們，也祝福大家一帆風順!

申請人：胡夏

時間：20____年__月__日

審計報告有哪些模板篇3

通過20__年暑假在審計局實習，我鞏固了專業知識，更深的了解和掌握相關課程理論。

一、實習地點

市審計局。

二、實習目的

加強對審計局工資的管理和業務方面的了解，把理論知識充分合理的運用到實踐操作中去，用已經學到的專業知識對審計局的各項業務能做出合理的初步分析，善于發現問題，分析問題和解決問題，在實習中發現自身的不足之處，在日后的學習工作中盡量避免并改善，為將來踏入社會打下堅實的基礎。

三、實習單位概況

市審計局隸屬于國家的審計單位，編制人數約有一百多人，是國有企業，日常工作量不是特別的大。所以，這次的實習機會對我來說是寶貴的。

四、實習內容

暑假在審計局實習中，我明白了一個網絡審計系統有三個重要的組成部分。分別是：軟件基礎、硬件基礎、操作和管理人員。要做到審計信息全面科技化，這三方面要求是必須要達到的。

剛到審計局實習的時候，我對一切事物都懵懵懂懂，一個初出茅廬的大學生，來到一個陌生的環境，和一些陌生的人群相處，難免會有一些不適應，幸好有指導老師的幫助，在他的帶領下，我熟悉了審計局的環境，也和同事們做了下自我介紹，大家看起來都很歡迎我，這讓我心里的壓力沒那么大了。指導老師跟我說了下實習期間要遵守的規章制度，安排了下我的實習任務。

實習最初的那段時間我就是跟著指導老師學習，通過觀察指導老師是如何工作的，做下詳細的記錄，有什么不懂的問題就請教指導老師，老師也會很耐心的給我一一分析，解答，這讓我很快就了解了整個審計工作的流程，很快就能上手工作了，但是我大部分時間還是協助指導老師完成審計工作，偶爾工作之余我也會看看書籍，全方面的充實自己。我經常和指導老師溝通交流，老師會把他多年的審計工作經驗拿出來和我分享，這讓我為老師的無私奉獻精神所感動，我也沒有辜負指導老師的期望，實習期間得表現都很優秀，得到了領導和同事們的一致認可。

五、實習心得體會

暑假在審計局的實習機會是難得的，是寶貴的，我也沒有辜負這次機會，在實習中收獲了很多的知識，明白了很多的道理，這次實習讓我終身受益。

審計報告有哪些模板篇4

一．實習時間

20__年2月7日—20__年3月7日

二．實習地點：

__有限公司

三．單位介紹

公司從事投資、行政、稅務、審計、人力管理、勞務派遣、物流等多領域的專業管理公司，擁有多名專業投資顧問，熟悉天津投資政策、投資環境、稅法、勞動法等相關法律法規，并為各國企業提供多語種服務。

業務范圍包括：一站式外籍服務，市場調研、公司注冊、財務服務，人力服務，物流服務及法律服務。公司客戶多為外籍及本國在中國投資的公司及個人，客戶群多為歐美、日韓及新加坡企業。

四．部門介紹

所在業務部主要負責市場公司注冊和財務服務，根據客戶要求進行從注冊驗資到后期代理記賬的一站式工作，或根據客戶要求進行公司內部審計，協助分屬的會計事務所出具審計報告。

五．具體內容

實習前期參與了公司注冊的名稱核準，刻章，組織機構代碼證辦理，稅務登記證辦理，銀行賬戶辦理等一系列相關事宜，中期參與了報稅期各代理公司的抄稅報稅工作，后期作為助理參與了客戶公司的內部專審，進到企業進行相關的審計工作。

根據我的論文題目“企業內部控制審計問題探討”，我用大部分時間參與到了企業進行審計的工作。被審查的客戶屬于跨省市的保健品生產銷售企業，擁有5個相關附屬的子公司，業務多，資金數額大，創立時間久，賬務不清，給審計工作帶來了極大的不便。我被分到了一個人力外包的子公司，在主管的帶領下分別對各年的資產負債表和應收應付款，其他應收款，其他應付款，長期待攤費用等科目進行了抽憑，并填寫了抽憑表，又核對了賬目和銀行對賬單的情況以及貸款和財政撥款的使用情況，調查了大額款項的使用情況。根據調查結果以及相關文獻的翻閱，草述了審計報告和修改建議書交與主管進行核查審閱。

六．心得體會

（一）從專業方面出發

拿我所學習的財務管理專業作為切入點，大學期間學習了會計，稅務，管理，投資，審計等相關學科，在此之前我也和其他人一樣，認為作為一名財務人員，只要學好會計的基礎知識就足夠了，其他知識略知一二即可。在實習期間就讓我有了新的認識。原來各個學科都是密不可分，相輔相成的。而審計是一個既綜合又獨立的學科，涉及了會計，審計，稅務和相關法律法規等相關知識，但有具有其獨立的。

1、對審計的認識

審計是指對企業財務報表的審計，屬于鑒證業務。會計事務所和項目負責人根據審計證據形成審計意見，并根據具體情況出具審計報告。注冊會計師的審計意見旨在提高財務報表的可信賴程度。

進行審計的基礎是被審計單位的年度報表、總賬、明細賬、以及必要的憑證等。注冊會計師通過對以上信息的審計形成審計意見，并根據具體情況出具審計報告。審計的內容主要是報表數與總賬，總賬與明細賬，總賬、明細賬與憑證的一致，以及賬實的一致，還包括對會計政策和各項稅收政策的執行情況。

審計報告是注冊會計師根據中國注冊會計師審計準則的規定，在實行審計工作的基礎上對被審計單位財務報表發表審計意見的書面文件。審計報告可以分為：標準審計報告和非標準審計報告，非標準審計報告包括帶強調事項段的無保留意見審計報告和非無保留意見的審計報告，非無保留意見的審計報告包括保留意見的審計報告、否定意見的審計報告、無法表示意見的審計報告。

審計報告包括以下內容：標題；收件人；引言段；管理層對財務報表的責任段；注冊會計師責任段；審計意見段；注冊會計師的簽名和蓋章；會計事務所的名稱、地址及蓋章；報告日期等九項。

2、審計工作底稿的構成和填制

工作底稿是我在工作中接觸到的最多的資料，是出具審計報告的基礎審計，也是會計師事務所重要的檔案資料。

審計工作底稿作為審計報告的基礎為審計報告提供充分、適當的記錄，證明注冊會計師按照審計準則的規定執行了審計工作。審計工作底稿是注冊會計師對制定的審計計劃、實施的審計程序、獲取的相關審計證據，以及得出的審計結論作出的記錄，是重要的審計檔案。

審計工作底稿通常包括總體審計策略、具體審計計劃、分析表、問題備忘錄、重要事項概要、詢證函回函、管理層聲明書、核對表、有關重大事項的往來信件（包括電子郵件）以及對被審計單位文件記錄的摘要或復印件。

資產類工作底稿、負債類工作底稿、所有者權益類工作底稿，損益類工作底稿主要是對資產、負債、所有者權益、當期損益類科目的審定，是報表可信的保證，是出具審計報告的基礎。主要對資產、負債、所有者權益、當期損益類科目的審定，包括報表和總賬、總賬與明細賬、明細賬與憑證的核對。根據報表和總賬、總賬與明細賬的核對填制科目的審定表，根據總賬與明細賬、明細賬與憑證的核對填制科目抽測表。

在實習期間，我所參與的審計報告基本都是比較規范的單位，審計工作不是很復雜，做底稿一般比較順利，出具報告及審計過的報表和報表附注按照模版都很好出，但在審計工作中，一定要仔細認真。

（二）從其他方面出發

在工作中，我們不只為公司創造了效益，同時也提高了自己，象我這樣沒有工作經驗的新人，更需要通過多做事情來積累經驗。特別是現在實習工作并不象正式員工那樣有明確的工作范圍，如果工作態度不夠積極就可能沒有事情做，所以平時就更需要主動爭取多做事，這樣才能多積累多提高。工作往往不是一個人的事情，是一個團隊在完成一個項目，在工作的過程中如何去保持和團隊中其他同事的交流和溝通也是相當重要的。一位資深人力資源專家曾對團隊精神的能力要求有這樣的觀點：要有與別人溝通、交流的能力以及與人合作的能力。合理的分工可以使大家在工作中各盡所長，團結合作，配合默契，共赴成功。

個人要想成功及獲得好的業績，必須牢記一個規則：我們永遠不能將個人利益凌駕于團隊利益之上，在團隊工作中，會出現在自己的協助下同時也從中受益的情況，反過來看，自己本身受益其中，這是保證自己成功的最重要的因素之一。步入社會就需要了解基本禮儀，而這往往是原來作為學生不大重視的，無論是著裝還是待人接物，都應該合乎禮儀，才不會影響工作的正常進行。這就需要平時多學習，比如注意其他人的做法或向專家請教。作為學生面對的無非是同學、老師、家長，而工作后就要面對更為復雜的關系。無論是和領導、同事還是客戶接觸，都要做到妥善處理，要多溝通，并要設身處地從對方角度換位思考，而不是只是考慮自己的事。因為自己缺乏經驗，很多問題而不能分清主次，還有些培訓或是學習不能找到重點，隨著實習工作的進行，我想我會逐漸積累經驗的。

在工作中僅僅能夠完成布置的工作，在沒有工作任務時雖能主動要求布置工作，但若沒有工作做時可能就會松懈，不能做到主動學習，這主要還是因為懶惰在作怪，在今后我要努力克服惰性，沒有工作任務時主動要求布置工作，沒有布置工作時作到自主學習。在工作中，不允許絲毫的馬虎，嚴謹認真是時刻要牢記的。這是由工作性質決定的，也是我自己選擇的。寫到這里不禁使我想到了我們的校訓“尚德尚學尚行，愛國愛校愛人”，做人永遠是最首要學的內容，家國團隊永遠放在自己前面，通過這次實習徹底讓我領悟了這個道理。即使畢業了也會把這句話作為做人處事的宗旨，嚴于律己，報答社會。

審計報告有哪些模板篇5

20__年10月14日至12月17日，丘北縣審計局對我院20__年度財務收支及信息系統進行了審計，并反饋存在若干問題，根據《丘北縣審計局關于丘北縣人民醫院20__年度財務收支及信息系統的審計決定》（丘審決〔20__〕1號）及《審計報告》（丘審報〔20__〕1號）文件內容，醫院召開了專題整改會議，成立了由院長擔任組長的整改工作領導小組，將存在問題劃分責任，落實到人，從院領導到職能部門再到臨床、醫技科室，全面進行整改，現將整改情況報告如下。

一、整改總體情況

我院對審計報告反饋問題進行了認真研究商討，第一時間對相關整改任務進行分解落實，主要采取問題具體事項整改、管理制度完善、管理制定落實等措施。目前總體整改情況為：要求我單位整改的問題共有8個，現已整改8個，未整改0個；提出下步工作打算5條，并在今后工作中漸步落實。

二、問題整改的具體情況

（一）非醫療服務收入2304283.20元未納稅申報問題。不符合《中華人民共和國稅收征收管理法》第二十五條：納稅人必須依照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實辦理納稅申報的規定。

整改措施：我院積極與稅務部門進行了溝通核對，對因工作失誤造成少繳稅款已于20__年1月進行補申報，及時上繳，對相關人員進行了批評教育,并要求認真學習《中華人民共和國稅收征收管理法》，提高自身業務素質，增強責任心。

（二）會計核算不規范1938894.2元。不符合《云南省人民政府印發關于進一步加強財政資金管理規定的&39;通知》(云政發〔20__〕64號)第二十五條：各部門各單位要嚴格執行《中華人民共和國會計法》和《財政部關于印發會計基礎工作規范的通知》（財會字〔20__〕19號）等法規和規定,嚴格財務管、不得通過往來科目核算收支的規定。根據上述規定，縣人民醫院應將往來款核算的折舊費用1587376.08元計入相關費用科目真實反映，應將專項經費納入收支管理。

整改措施：根據審計報告要求，進行了相應的賬務調整，并要求會計人員認真學習業務，提升業務能力和水平。

（三）關鍵信息錄入不準確、不完整

1.出入庫藥品錄入不規范。

2.血細胞分析、白細胞分類計數(DC)、血小板計數收費數量不準確記錄70574條。

整改措施：根據審計報告要求，我院由信息科牽頭相關科室進行了清理，并加強監督管理杜絕類似問題的發生。

（四）超標準收費21809.61元。根據《價格違法行為行政處罰規定》（國務院令第585號）第九條“經營者不執行政府指導價、政府定價的，責令改正，沒收違法所得。

整改措施：根據審計報告要求，已于20__年2月17日將超標準收費21809.61元上繳省級財政專戶。

（五）重復收取費用31586.83元。根據《價格違法行為行政處罰規定》（國務院令第585號）第九條“經營者不執行政府指導價、政府定價，責令改正，沒收違法所得。

整改措施：根據文件要求，已于20__年2月17日將超標準收費31586.83元上繳省級財政專戶。

（六）材料違規加價40.29元。根據《價格違法行為行政處罰規定》(國務院令第585號)第九條“經營者不執行政府指導價、政府定價的，責令改正，沒收違法所得。

整改措施：根據文件，已于20__年2月17日將超標準收費40.29元上繳省級財政專戶。

（七）患者騙取醫療保險基金155091.02元

整改措施：同意審計報告意見，此問題移送公安機關處理。

（八）“分解住院”及住院病人住院期間產生門診費用。根據《醫療保障基金使用監督管理條例》第三十八條“定點醫藥機構有分解住院、造成醫療保障基金損失的其他違法行為，由醫療保障行政部門責令改正。

整改措施：同意審計報告意見，此問題移送丘北縣醫療保障局處理。

三、下一步工作打算

（一）組織財務人員自學或參加相關培訓，加強財務知識的學習。按會計基礎工作規范相關要求，規范會計核算行為，嚴格執行《政府會計制度》，正確設置和使用會計科目，正確核算收支，結轉成本，保證會計信息的真實、準確、完整。

（二）加強對藥品價格及醫療收費項目管理，認真貫徹執行《云南省發展和改革委員會、云南省衛生廳關于規范和調整非營利性醫療服務價格的通知》文件精神，嚴格執行相關法規規定程序，進一步落實醫保價格相關政策和要求，強化服務意識，提高服務水平，嚴把政策關，從細節入手，做到合理檢查、合理治療、合理收費。

（三）認真學習、執行《中華人民共和國稅收征管法》，增強納稅意識，認真辦理納稅的相關手續。

（四）加強存貨管理。嚴格按照《醫院財務制度》和《醫院會計制度》的有關規定，建立、完善藥品的進銷存管理制度；加強對各種材料等進行核算；確保存貨賬實相符、賬賬相符。

（五）加強醫院信息化建設，完善信息系統流程，加強系統數據輸出及輸入管理，提升數據規范性和有效性。

審計報告有哪些模板篇6

尊敬的事務所領導：

首先感謝事務所領導一直以來對我的支持和關愛，在事務所的這些時間里讓我倍感集體的溫暖，特別是分所更像一個和睦溫暖的大家庭，跟大家一起度過了美好的時光，在為企業服務的同時，自身在各方面也得到了良好的發展。

今天我選擇離開的原因很多，雖然從事代理記帳工作也有一些時間性，但覺得自己并不能將這份工作做好，而且也失去了往日工作的熱情，有種力不從心的感覺，再這樣下去肯定會有負面的影響。也許是能力有限，雖然所里正在開展新的業務，但由于我以前從事過這塊業務，對這塊業務也提不起信心，所以我想在會計上基本定型，很難有更大的發展，所以我決定辭職!

當然無論我在哪里，我都會曾在事務所工作而感到驕傲，最后衷心祝愿事務所力挫群雄，永往直前!

此致

敬禮!

辭職人：______

20____年____月____日

審計報告有哪些模板篇7

實習時間：

20__年7月21日——20__年8月12日

實習地點：

市審計局

實習目的：

通過暑假在審計局實習，鞏固專業知識，更深的了解和掌握相關課程理論，加強對審計局工資的管理和業務方面的了解，把理論知識充分合理的運用到實踐操作中去，用已經學到的專業知識對審計局的各項業務能做出合理的初步分析，善于發現問題，分析問題和解決問題，在實習中發現自身的不足之處，在日后的學習工作中盡盡量避免并改善，為將來踏入社會打下堅實的基礎。

實習單位概況：

市審計局隸屬于國家的審計單位，編制人數約有一百多人，是國有企業，日常工作量不是特別的大。所以，這次的實習機會對我來說是寶貴的。

實習內容：

暑假在審計局實習中，我明白了一個網絡審計系統有三個重要的組成部分。分別是：軟件基礎、硬件基礎、操作和管理人員。要做到審計信息全面科技化，這三方面要求是必須要達到的。

剛到審計局實習的時候，我對一切事物都懵懵懂懂，一個初出茅廬的大學生，來到一個陌生的環境，和一些陌生的人群相處，難免會有一些不適應，幸好有指導老師的幫助，在他的帶領下，我熟悉了審計局的環境，也和同事們做了下自我介紹，大家看起來都很歡迎我，這讓我心里的壓力沒那么大了。指導老師跟我說了下實習期間要遵守的規章制度，安排了下我的實習任務。

實習最初的那段時間我就是跟著指導老師學習，通過觀察指導老師是如何工作的，做下詳細的記錄，有什么不懂的問題就請教指導老師，老師也會很耐心的給我一一分析，解答，這讓我很快就了解了整個審計工作的流程，很快就能上手工作了，但是我大部分時間還是協助指導老師完成審計工作，偶爾工作之余我也會看看書籍，全方面的充實自己。我經常和指導老師溝通交流，老師會把他多年的審計工作經驗拿出來和我分享，這讓我為老師的無私奉獻精神所感動，我也沒有辜負指導老師的期望，實習期間得表現都很優秀，得到了領導和同事們的一致認可。

實習心得體會：

暑假在審計局的實習機會是難得的，是寶貴的，我也沒有辜負這次機會，在實習中收獲了很多的知識，明白了很多的道理，這次實習讓我終身受益。

審計報告有哪些模板篇8

20__年度市局對我局原局長田新宏同志開展了離任審計，對我局城關分局原局長姜文明、與兒街分局李衛同志進行了離任審計，對漫水河分局局長胡文杰開展了任中經濟責任審計。受市局的授權，我局先后安排了佛子嶺、下符橋兩分局負責人的離任審計，對征管分局和磨子潭分局2____2-20__年度財務收支開展了審計，另外，還對上年度兩項審計的執行情況開展了后續審計。以上審計共提出審計意見40條，歸納合并主要有十一個方面的問題，其他九個方面問題已基本整改到位，現將審計意見的整改落實情況報告如下：

一、整改主要措施：

(一)高度重視，明確整改責任。縣局內審委員會及時傳閱了審計報告，局長辦公會對整改落實提出了明確要求，責成內審部門會同財務管理部門和辦公室，對審計報告指出的&39;問題逐條分析問題存在的原因，并草擬整改措施報縣局內審委員審議。

(二)強化措施，規范操作程序。針對存在的問題，縣局進一步完善相關制度和措施，主要做法是：一是加強事前控制。在年初按照系統整體、機關和基層分局三個層面進行經費預算編排，細化各級公務接待費用、車輛運行費用、會議費用等重點費用控制指標，從源頭上把住經費預算關。二是加強事中監督。對大額經費支出全部通過縣局黨組會、局長辦公會等方式，對支出的合法性進行研究，可行性進行評估，在形成會議決議后再按審批權限支出。三是加強財務公開。縣局黨組定期召開財務公開專題會議，做到陽光理財，把握支出重點，評估支出效果;各基層分局成立民主理財小組，實行分局經費集體管理，由分局全體同志在分局支出明細表簽字確認，在分局例會上曬支出，并張榜公布。

(三)嚴格考核，促進管理增效。將審計意見整改落實情況納稅作為黨風廉政績效管理的一項重要內容認真進行考核，開展對經費使用責任單位經費使用情況進行考核，并嚴格按照經費預算指標，實行超支不補，節余留用。對重點控制費用支出情況、稅收執法情況與年度績效考核掛鉤，嚴格兌現。

二、進一步加強審計整改的打算

一是繼續加強財務人員會計基礎知識學習。主要是要認真學習《會計基礎工作規范實施細則》、《現金管理暫行條例》等財經法規，把握好全省地稅系統預算支出明細科目表核算內容，要能比較準確的進行費用支出核算的分類，會登記現金日記賬。另外也要及時學習省市局和縣局有關財務管理工作的文件，領會系統的管理新要求，特別是要準確把握“三公”經費支出核算的管理要求，加強公務接待費等重點控制費用的管理。要養成轉賬結算和公務卡結算的習慣，規范現金管理等基礎工作。

二是強化分局負責人履行第一責任人的管理職責。從加強黨風廉政建設和作風建設的高度重視經費管理工作，不能因為經費統管而放松對基層負責人的要求，要求分局負責認真實行民主理財，積極推進財務公開，要注意預算管理，完善支出手續，督促分局經辦人員及時結算費用。

三是督促縣局財務部門要嚴格把關。分局按月報賬時縣局財務人員要認真審核，要逐筆逐項審核票據的合規性，對不符合規定的票據或手續不全的支出憑證一律退回，待符合要求才可列支。對應當履行先報告手續的，一定要督促分局認真履行手續。對分局沒有特殊情況超經費預算和定額的，要及時向分管領導報告，要從嚴控制，特別是公務接待等重點控制費用。

四是加強審計整改情況分析。對全年審計整改結果進行綜合分析研究，梳理審計發現問題，分析成因，從制度、機制層面上，提出有效的審計意見與建議，向領導報送有價值的分析報告，服務領導決策。